Nieuw Duits investeringsprogramma biedt fiscale voordelen voor ondernemers

Met ingang van 19 juli 2025 is in Duitsland het steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland officieel van kracht. Dit omvangrijke fiscale pakket moet bedrijven stimuleren om sneller en grootschaliger te investeren in de Duitse economie. De regeling werd op 18 juli goedgekeurd door zowel de Bundestag als de Bundesrat en vervolgens gepubliceerd in het Bundesgesetzblatt. Het pakket is met name interessant voor MKB-bedrijven met een Duitse vestiging of samenwerking, maar ook voor Nederlandse ondernemers met grensactiviteiten biedt het volop kansen.

Aantrekkelijke afschrijvingsregels en belastingvoordelen
Het programma bevat verschillende maatregelen die directe fiscale verlichting bieden voor ondernemers. Zo geldt er tussen 1 juli 2025 en 31 december 2027 een degressieve afschrijving van 30% per jaar op investeringen in bepaalde bedrijfsmiddelen. Voor elektrische bedrijfswagens is deze stimulans zelfs verhoogd naar 75% in het aanschafjaar. Tegelijkertijd wordt de maximale cataloguswaardegrens verhoogd naar €100.000, waardoor ook zwaardere elektrische voertuigen in aanmerking komen.

Daarnaast voorziet het pakket in een gefaseerde verlaging van de vennootschapsbelasting: tussen 2028 en 2032 daalt het tarief stapsgewijs van 15% naar 10%. Verder wordt de bestaande regeling voor speur- en ontwikkelingswerk (Forschungszulage) uitgebreid. Per 2026 stijgt het maximale subsidiebedrag voor innovatieve investeringen van €10 miljoen naar €12 miljoen, en wordt het aantal subsidiabele activiteiten verbreed.

Deze combinatie van maatregelen maakt het fiscaal aantrekkelijker om in Duitsland te investeren, met directe voordelen op de korte termijn én een structureel gunstiger belastingklimaat op de lange termijn.

Ook kansen voor Nederlandse ondernemers met activiteiten in Duitsland
Het investeringsprogramma is primair gericht op het Duitse bedrijfsleven, maar biedt indirect ook voordelen voor Nederlandse bedrijven met een vestiging of samenwerking in Duitsland. Of u nu overweegt om de stap naar de Duitse markt te zetten, of al actief bent in Duitsland, het kan lonen om uw investeringsplannen te toetsen aan dit nieuwe beleid.

Wij ondersteunen ondernemers bij internationale expansie en fiscale planning. Via onze German Desk helpen wij u bij het beoordelen van subsidiemogelijkheden, het structureren van investeringen en het optimaal benutten van fiscale voordelen binnen de nieuwe regeling.

Wilt u alle maatregelen overzichtelijk op een rij?
Download hier de presentatie en ontdek wat het nieuwe investeringspakket voor uw onderneming kan betekenen of neem contact op met Marc Ubaghs, Twan Simons of Chris Ketelaars.