Alles over box 3: actuele ontwikkelingen en kans op teruggave

De belastingheffing over box 3-vermogen is sinds het Kerstarrest van 24 december 2021 sterk in beweging. De Hoge Raad oordeelde toen dat de heffing vanaf 2017 in strijd is met Europees recht. Voor 2017–2022 is rechtsherstel geboden. Wie kan aantonen dat het werkelijke rendement lager was dan het fictieve, kan alsnog een lagere aanslag krijgen. Vanaf 2023 geldt een tijdelijke overbruggingswet. Of dit voor u van toepassing is en hoe wij u hierbij kunnen helpen lees u in dit bericht. 

Verwachting voordeel
Uw werkelijke rendement wordt berekend over uw totale vermogen. Bij een hoog rendement, bijvoorbeeld op effecten, kan het zijn dat dit hoger uitvalt dan het fictieve rendement en u dus geen geld terugkrijgt. Het is lastig om op voorhand aan te geven of het werkelijke rendement in enig jaar in uw situatie hoger of lager zal zijn dan het fictieve rendement. Wat we wel kunnen aangeven is dat volgens de MSCI World index in de jaren 2018 (-/- 8,20%) en 2022 (-/- 17,73%) het gemiddelde rendement op effecten negatief is. Mogelijk dat in deze jaren uw werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement. Dit is uiteraard afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Webinar
Weet u niet zeker of u in aanmerking komt voor belastingteruggave en wilt u meer informatie over de criteria? Volg dan het webinar van woensdag 4 september van 16:00 tot 17:00 uur waar we u bijpraten over de laatste stand van zaken, de impact van de recente rechtszaken en wat u eventueel nog kunt doen voor de belastingjaren vanaf 2017.

Aanmelden box 3 onderzoek
Wilt u dat wij uw werkelijke rendement laten berekenen? De kosten hiervoor zijn afhankelijk van de samenstelling en het verloop van uw vermogen en worden berekend op basis van de bestede tijd en het uurtarief van de betrokken medewerkers. U bepaalt zelf of u verwacht dat de kosten opwegen tegen het mogelijke belastingvoordeel.  Via onderstaande button kunt u per jaar vanaf 2017 aangeven voor welke jaren u een berekening wilt laten maken, bijvoorbeeld alleen voor 2020 als u daar voordeel verwacht.